✔ اليوم الأول: مقدمة عن الرقابة الداخلية والتدقيق

• نظرة عامة على الرقابة الداخلية والتدقيق: التعاريف والمبادئ والأهداف
• دور التدقيق الداخلي في الحوكمة وإدارة المخاطر والامتثال
• المكونات الرئيسة لأنظمة الرقابة الداخلية: بيئة الرقابة وتقييم المخاطر وأنشطة الرقابة والمراقبة وأنظمة المعلومات
• الاختلافات بين وظائف التدقيق الداخلي والخارجي
• الأطر التنظيمية والمعايير: إطار COSO، ISO 31000، واللوائح المحلية للتدقيق
• دراسة حالة: فحص أنظمة الرقابة الداخلية الناجحة في منظمات القطاع العام

✔ اليوم الثاني: تصميم وتنفيذ الضوابط الداخلية

• تحديد المخاطر في العمليات المالية والتشغيلية: منهجيات تقييم المخاطر
• تطوير ضوابط داخلية فعالة للتخفيف من المخاطر
• أنشطة الرقابة: الضوابط الوقائية والكشفية والتصحيحية
• فصل الواجبات وضمان المساءلة داخل العمليات المالية
• إنشاء آليات الرقابة للمجالات عالية المخاطر مثل المشتريات والمدفوعات وإدارة الأصول
• تمرين عملي: تصميم إطار الرقابة الداخلية لقسم

✔ اليوم الثالث: إجراء التدقيق الداخلي

• عملية التدقيق الداخلي: التخطيط والتنفيذ وإعداد التقارير والمتابعة
• وضع خطة التدقيق: تحديد مجالات التدقيق وإعطاء الأولوية للمخاطر وتحديد النطاق
• تقنيات التدقيق: أخذ العينات والاختبار والمقابلات وتحليل البيانات
• إجراء عمليات تدقيق الامتثال والتشغيل والمالية
• توثيق نتائج التدقيق: كتابة تقارير تدقيق واضحة وموجزة
• ورشة عمل: إجراء تدقيق وهمي لعملية أو قسم معين

✔ اليوم الرابع: مراقبة وتقييم الضوابط الداخلية

• المراقبة المستمرة للضوابط الداخلية: الأساليب والأدوات
• تقييم فعالية أنظمة الرقابة: مؤشرات الأداء الرئيسة (KPIs)
• الإبلاغ عن أوجه القصور في الرقابة وتقديم توصيات للتحسين
• استخدام التكنولوجيا والأتمتة لتحسين عمليات الرقابة الداخلية (على سبيل المثال، برنامج إدارة التدقيق)
• تنفيذ الإجراءات التصحيحية بناءً على نتائج التدقيق وإجراءات المتابعة
• نشاط المجموعة: تقييم أداء نظام الرقابة الداخلية في سيناريو الحالة

✔ اليوم الخامس: ضمان الامتثال والتوافق مع أفضل الممارسات

• ضمان الامتثال للمتطلبات التنظيمية والمعايير والسياسات
• مواءمة عمليات الرقابة الداخلية والتدقيق مع الأهداف التنظيمية
• دور المدققين الداخليين في الكشف عن الاحتيال والوقاية منه
• أفضل الممارسات لتوصيل نتائج التدقيق والتوصيات إلى الإدارة العليا وأصحاب المصلحة
• تعزيز التعاون بين التدقيق الداخلي والأقسام الأخرى (على سبيل المثال، المالية وإدارة المخاطر)
• المشروع النهائي: وضع خطة شاملة للرقابة الداخلية والتدقيق لمنظمة افتراضية
• المراجعة والأسئلة والأجوبة: معالجة تحديات المشاركين ومناقشة التطبيقات في العالم الحقيقي